勞退選舊制卡划算? 要看公司存活率
2005/04/06 經濟日報
勞工退休新制即將實施,許多勞工都在苦惱該選新制還是舊制?七月一日起,勞工退休金將改為「個人帳戶制」,這項改變關係到勞工退休餘年生活的保障,新、舊制年資如何銜接?勞工要怎麼選才能確保權益、減少風險?我們舉例幫你解惑。
目前退休必須符合以下條件的一項:一、同一事業單位工作滿十五年、年滿五十五歲;二、同一事業單位工作滿二十五年。這個規定的限制是勞工必須在同一家企業服務到退休,中途轉換工作,之前所有年資泡湯。
立法院通過勞工退休金條例最大特點在「年資帶著走」,即使企業倒閉,仍不會影響受薪人的退休金。舊制雇主必須負擔退休金的最後責任(確定給付制);新制則是老闆只要按月提撥百分之六工資至勞工「個人帳戶」即可免責(確定提撥制)。
勞退新、舊制該如何選是大學問,要考慮的因素頗為複雜,若以工作年資長、短作為選擇依據,會有以下不同情形:
老李/年資較長者 |
小茹/年資較短者 |
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新制實施,小茹在公司工作滿五年,薪水三萬元(每年調薪3%)。 |
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新制實施時,老李在公司工作已經滿廿年,目前薪水三萬元(每年調薪3%),再工作五年就可退休: | ||
● 選舊制 :老李退休時,可領40個月退休金,退休時可領135萬餘元。(工作前15年每滿一年給付兩個月,超過15年,每年給一個月) 40 x 33,765=1,350,600元 |
● 選舊制 :小茹必須在原公司繼續工作20年(每年調薪3%,累計至25年,可領40個月退休金,以退休時月薪為基數金額),總計可領兩百一十萬餘元。 40 x 52.605=2,104,200元
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● 選新制 (每月以薪水6%提繳,每年調薪3%,預估基金收益利率5%):老李退休時,可領取舊制年資20年,加上新制5年的提撥金額,舊制有35個月退休金118萬餘元( 35 x33765=1,181,775元 ),加上新制5年提撥13萬元,總計131萬餘元。 舊制比新制多領近4萬元。 如果老李工作到22年時,老闆突然宣布關廠: |
● 選新制 :小茹退休時可領原來5年舊制年資52萬餘元( 10 x 52,605=526,050元 ),加上新制提撥20年的退休金額(每月提繳6%、每年調薪3%、基金收益5%),總計1,476,870元, 舊制較新制多484,839元 。問題在舊制須「同一事業單位」,不得轉換工作,新制不受轉換工作影響。 如果小茹工作到22年時,老闆突然宣布關廠 | |
● 選擇舊制 :老李僅可領到22月工資的資遣費(一年給付一個月),僅有七十萬餘元。( 22 x 31,827=700,194元 ) | ● 選擇舊制 :小茹可領到22個月工資的資遺費共一百零八萬餘元。( 22 x49,496 = 1,088,912元 ) | |
● 選擇新制 :舊制年資20年的資遣費總計63萬餘元( 20 x 31,827=636,540 ),加上新制兩年提撥金額22,032元,及新制每兩年給付一個月資遣費31,837元,總計690,399元。 舊制比新制約多了9,795元。
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● 選擇新制 :前5年工作年資給付5個月的資遣費,總計247,480元,再加上17年所提撥金額693,728元。另外,新制每兩年給付一個月的資遣費,可領新制中的六個月資遣費296,976元,總計1,238,184元。 選新制比舊制多出149,272元。
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駐:計算退休金或資遣費之「月薪」是指離、退前半年平均月薪。 |
以上兩例,關鍵都是「需在同一事業單位」,如中間轉換則舊制年資泡湯,新制不受影響,依此,年資較長者,選舊制較有利;工作年資愈短者,選新制較有利。另外,老李或小茹在新制後,無論選擇新或舊制,只要換工作,都會面臨舊年資一筆勾銷命運。
因此,若以「企業存活率」和「換工作機會」兩大因素考量,可粗略歸納以下分別適合新、舊制的族群。
●選擇舊制較有利者:
一、大型企業勞工、國營事業勞工。
二、年資已接近自請退休要件,如在同一事業單位工作滿廿五年、或同事業單位工作滿十五年,年滿五十五歲。
三、事業單位營運情況穩定者,且雇主有依規定按月提存退休準備金。
●選擇新制較有利者:
一、喜歡經常換工作者。
二、受雇於中小企業。
三、希望日後定期領取退休金的勞工。
四、工作年資較淺的勞工。
五、年資超過三十年以上者。
六、定期契約人員。
除了個人帳戶制以外,受雇兩百人以上的企業,還可採取「商業年金」,「商業年金制」須經工會同意或半數勞工同意,由公司向民間的保險公司購買商業退休年金保險,這和一般個人買年金保險的性質相同,只不過改以企業為主體。