勞退選舊制卡划算？ 要看公司存活率
2005/04/06 經濟日報
勞工退休新制即將實施，許多勞工都在苦惱該選新制還是舊制？七月一日起，勞工退休金將改為「個人帳戶制」，這項改變關係到勞工退休餘年生活的保障，新、舊制年資如何銜接？勞工要怎麼選才能確保權益、減少風險？我們舉例幫你解惑。
目前退休必須符合以下條件的一項：一、同一事業單位工作滿十五年、年滿五十五歲；二、同一事業單位工作滿二十五年。這個規定的限制是勞工必須在同一家企業服務到退休，中途轉換工作，之前所有年資泡湯。
立法院通過勞工退休金條例最大特點在「年資帶著走」，即使企業倒閉，仍不會影響受薪人的退休金。舊制雇主必須負擔退休金的最後責任（確定給付制）；新制則是老闆只要按月提撥百分之六工資至勞工「個人帳戶」即可免責（確定提撥制）。
勞退新、舊制該如何選是大學問，要考慮的因素頗為複雜，若以工作年資長、短作為選擇依據，會有以下不同情形：
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老李／年資較長者 |
小茹／年資較短者 |
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新制實施，小茹在公司工作滿五年，薪水三萬元（每年調薪3%）。 |
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| 新制實施時，老李在公司工作已經滿廿年，目前薪水三萬元（每年調薪3%），再工作五年就可退休： | ||
| ● 選舊制 ：老李退休時，可領40個月退休金，退休時可領135萬餘元。（工作前15年每滿一年給付兩個月，超過15年，每年給一個月） 40 x 33,765=1,350,600元 |
● 選舊制 ：小茹必須在原公司繼續工作20年（每年調薪3%，累計至25年，可領40個月退休金，以退休時月薪為基數金額），總計可領兩百一十萬餘元。 40 x 52.605=2,104,200元
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| ● 選新制 （每月以薪水6%提繳，每年調薪3%，預估基金收益利率5%）：老李退休時，可領取舊制年資20年，加上新制5年的提撥金額，舊制有35個月退休金118萬餘元( 35 x33765=1,181,775元 )，加上新制5年提撥13萬元，總計131萬餘元。 舊制比新制多領近4萬元。 如果老李工作到22年時，老闆突然宣布關廠： |
● 選新制 ：小茹退休時可領原來5年舊制年資52萬餘元( 10 x 52,605=526,050元 )，加上新制提撥20年的退休金額（每月提繳6%、每年調薪3%、基金收益5%），總計1,476,870元， 舊制較新制多484,839元 。問題在舊制須「同一事業單位」，不得轉換工作，新制不受轉換工作影響。 如果小茹工作到22年時，老闆突然宣布關廠 | |
| ● 選擇舊制 ：老李僅可領到22月工資的資遣費（一年給付一個月），僅有七十萬餘元。( 22 x 31,827=700,194元 ) | ● 選擇舊制 ：小茹可領到22個月工資的資遺費共一百零八萬餘元。( 22 x49,496 = 1,088,912元 ) | |
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● 選擇新制 ：舊制年資20年的資遣費總計63萬餘元( 20 x 31,827=636,540 )，加上新制兩年提撥金額22,032元，及新制每兩年給付一個月資遣費31,837元，總計690,399元。 舊制比新制約多了9,795元。
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● 選擇新制 ：前5年工作年資給付5個月的資遣費，總計247,480元，再加上17年所提撥金額693,728元。另外，新制每兩年給付一個月的資遣費，可領新制中的六個月資遣費296,976元，總計1,238,184元。 選新制比舊制多出149,272元。
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駐：計算退休金或資遣費之「月薪」是指離、退前半年平均月薪。 |
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以上兩例，關鍵都是「需在同一事業單位」，如中間轉換則舊制年資泡湯，新制不受影響，依此，年資較長者，選舊制較有利；工作年資愈短者，選新制較有利。另外，老李或小茹在新制後，無論選擇新或舊制，只要換工作，都會面臨舊年資一筆勾銷命運。
因此，若以「企業存活率」和「換工作機會」兩大因素考量，可粗略歸納以下分別適合新、舊制的族群。
●選擇舊制較有利者：
一、大型企業勞工、國營事業勞工。
二、年資已接近自請退休要件，如在同一事業單位工作滿廿五年、或同事業單位工作滿十五年，年滿五十五歲。
三、事業單位營運情況穩定者，且雇主有依規定按月提存退休準備金。
●選擇新制較有利者：
一、喜歡經常換工作者。
二、受雇於中小企業。
三、希望日後定期領取退休金的勞工。
四、工作年資較淺的勞工。
五、年資超過三十年以上者。
六、定期契約人員。
除了個人帳戶制以外，受雇兩百人以上的企業，還可採取「商業年金」，「商業年金制」須經工會同意或半數勞工同意，由公司向民間的保險公司購買商業退休年金保險，這和一般個人買年金保險的性質相同，只不過改以企業為主體。